Un sueldo de $15,000 le cuesta a la empresa casi $19,300 al mes
Pon el sueldo bruto que quieres pagar y te decimos el costo real: cada cuota patronal del IMSS ramo por ramo, el INFONAVIT, el impuesto sobre nómina de tu estado y el total. Y de paso, cuánto recibe neto el trabajador de ese mismo sueldo, con su IMSS y su ISR ya descontados.
Calcula el costo real de un trabajador
Trabajamos con un mes de 30 días, prestaciones mínimas de ley salvo que las ajustes, y las tablas vigentes de 2026. Es una estimación para presupuestar: el cálculo oficial lo hace el SUA del IMSS con los días exactos cotizados.
SBC, no sobre el sueldo pelón. El SBC es tu salario diario por el factor de integración, que suma la parte proporcional de aguinaldo y prima vacacional. El SBC tiene tope de 25 UMA = $2,932.75 diarios.Base legal: Ley del Seguro Social, arts. 25 y 27 (integración del SBC), 36 (cuota obrera a cargo del patrón con salario mínimo), 71 a 73 (prima de riesgos de trabajo y primas medias por clase), 106 y 107 (enfermedades y maternidad), 147 (invalidez y vida), 168 (retiro 2% y cesantía y vejez, con la tabla progresiva del artículo segundo transitorio del decreto publicado en el DOF el 16 de diciembre de 2020) y 211 (guarderías 1%) · Ley del INFONAVIT, art. 29 (aportación patronal de 5%) · Ley del ISR, art. 96 y tarifa mensual del Anexo 8 de la RMF 2026, con subsidio para el empleo de $535.65 mensuales para ingresos de hasta $11,492.66 (decreto DOF 31 de diciembre de 2025) · Valores 2026: salario mínimo general $315.04 diarios (CONASAMI) y UMA $117.31 diarios desde el 1 de febrero de 2026 (INEGI). Mes de 30 días, sin ausencias ni incapacidades: el monto oficial sale del SUA con los días exactos de cada periodo.
La tabla completa de cuotas 2026
Esto es todo lo que se paga por cada trabajador registrado en el IMSS. Casi todo se calcula sobre el SBC; solo la cuota fija de enfermedades y maternidad se calcula sobre la UMA, y el excedente solo sobre la parte del SBC que pasa de 3 UMA ($351.93 diarios).
| Concepto | Paga el patrón | Paga el trabajador | Cuándo se paga |
|---|---|---|---|
| Riesgos de trabajo | Prima de la empresa (media: 0.54355% a 7.58875%) | — | Cada mes |
| Enfermedades y maternidad — cuota fija | 20.40% de 1 UMA | — | Cada mes |
| Enfermedades y maternidad — excedente de 3 UMA | 1.10% | 0.40% | Cada mes |
| Enfermedades y maternidad — prestaciones en dinero | 0.70% | 0.25% | Cada mes |
| Gastos médicos de pensionados | 1.05% | 0.375% | Cada mes |
| Invalidez y vida | 1.75% | 0.625% | Cada mes |
| Guarderías y prestaciones sociales | 1.00% | — | Cada mes |
| Retiro | 2.00% | — | Cada bimestre |
| Cesantía en edad avanzada y vejez | 3.150% a 7.513% en 2026 (ver tabla abajo) | 1.125% | Cada bimestre |
| INFONAVIT | 5.00% | — | Cada bimestre |
| Impuesto sobre nómina (estatal) | 2.5% a 4.25% según el estado | — | Cada mes |
El trabajador solo aporta en los ramos compartidos: en total, 2.375% de su SBC más 0.40% del excedente de 3 UMA. Todo lo demás es costo del patrón. Los pagos vencen el día 17 del mes siguiente; en los meses de pago bimestral (marzo, mayo, julio, septiembre, noviembre y enero) se junta el pago mensual con el bimestral, y la salida de efectivo es mayor.
Cesantía y vejez: la cuota que sube cada año
Antes de 2023 este ramo costaba 3.150% fijo para todos. La reforma de pensiones de 2020 lo volvió progresivo: entre más gana el trabajador, más aporta el patrón, y el porcentaje crece cada enero hasta llegar a su nivel definitivo en 2030 (máximo de 11.875%). Así queda en 2026:
| Salario base de cotización diario | En UMA | Cuota patronal 2026 |
|---|---|---|
| Hasta 1 salario mínimo ($315.04) | — | 3.150% |
| De 1.01 salarios mínimos a 1.50 UMA | Hasta $175.97 | 3.676% |
| De 1.51 a 2.00 UMA | Hasta $234.62 | 4.851% |
| De 2.01 a 2.50 UMA | Hasta $293.28 | 5.556% |
| De 2.51 a 3.00 UMA | Hasta $351.93 | 6.026% |
| De 3.01 a 3.50 UMA | Hasta $410.59 | 6.361% |
| De 3.51 a 4.00 UMA | Hasta $469.24 | 6.613% |
| De 4.01 UMA en adelante | Más de $469.24 | 7.513% |
Tu renglón se resalta según el SBC que calcules arriba. Un dato que sorprende: como el salario mínimo de 2026 ($315.04) ya equivale a 2.69 UMA, en la práctica ni el trabajador de salario mínimo cae en los primeros renglones: con su factor de integración, su SBC entra al renglón de 2.51 a 3.00 UMA y su patrón paga 6.026% de cesantía y vejez. Fuente: artículo segundo transitorio del decreto de reforma a la LSS, DOF 16 de diciembre de 2020.
Cómo se calcula, en 3 pasos
Es la misma lógica que usa el SUA, el sistema del IMSS. Si tu contador te da otro número, aquí puedes ubicar en qué paso está la diferencia.
Del sueldo al SBC
Salario diario = sueldo mensual ÷ 30. Luego se multiplica por el factor de integración: 1 + (días de aguinaldo + días de vacaciones × prima vacacional) ÷ 365. Con prestaciones de ley en el primer año: 1 + (15 + 12 × 25%) ÷ 365 = 1.0493. El resultado es el SBC, topado a 25 UMA diarias.
Las cuotas del IMSS y el INFONAVIT
Cada ramo aplica su porcentaje sobre el SBC mensual, salvo la cuota fija de enfermedades y maternidad, que es 20.40% de una UMA al mes ($717.94 en 2026), y el excedente, que solo grava lo que pasa de 3 UMA. La cesantía y vejez usa la tabla progresiva del paso anterior.
El impuesto estatal y el total
Al final se suma el impuesto sobre nómina de tu estado, calculado sobre las remuneraciones pagadas. Sueldo bruto + IMSS + INFONAVIT + ISN = costo total. Con sueldo de $15,000: $15,000 + $3,853.08 de seguridad social + $450.00 de ISN = $19,303.08.
Prueba con un ejemplo
Toca un ejemplo y se carga solo en la calculadora: prestaciones de ley, aguinaldo de 15 días y prima vacacional de 25%.
Lo que no viene en esta cuenta
Este es el costo de las contribuciones, no el costo laboral completo. Para presupuestar una contratación, suma también lo que la empresa provisiona cada mes aunque pague después:
- Aguinaldo: 15 días al año equivalen a provisionar sueldo y medio ÷ 12 cada mes (con sueldo de $15,000, unos $625 mensuales).
- Vacaciones y prima vacacional: días pagados sin trabajar, más el 25% de prima.
- PTU: 10% de la utilidad fiscal, si la empresa genera utilidades.
- Equipo, capacitación, uniformes y tiempo de contratación, según tu negocio.
Y ojo: tampoco incluye la cuota que aporta el Gobierno Federal a la cesantía y vejez, porque esa no sale de tu bolsillo.
Si eres gobierno, el régimen es otro
Esta calculadora usa el régimen del IMSS, que aplica al sector privado. Los servidores públicos cotizan normalmente al ISSSTE (o al instituto de seguridad social de su estado), con cuotas y porcentajes distintos:
- En el ISSSTE, las dependencias aportan, entre otros conceptos, 2% de retiro y 3.175% de cesantía y vejez sobre el sueldo básico, más las cuotas de salud — un esquema diferente al del IMSS en montos y en topes.
- Gobierno federal paga además 40 días de aguinaldo, por eso aparece como opción en la calculadora de las demás páginas de TodoNóminas.
Si tu caso es una plaza pública, usa estos números solo como referencia de orden de magnitud y confirma las cuotas del régimen que te rige.
Preguntas frecuentes
Lo que más preguntan patrones, negocios pequeños y personal de RH antes de contratar.